PDV pomoćnik u 1s. Računovodstveni podaci. Odvojeno računovodstvo je

U ovom ćemo članku korak po korak pogledati kako se PDV odražava prilikom kupnje bilo koje robe, kao i provjeru točnosti prethodno unesenih podataka.

Prvi dokument u lancu za odražavanje PDV-a u 1C 8.3 u našem slučaju bit će.

Organizacija LLC "Confetprom" stekla je 6 različitih nomenklaturnih stavki na temelju "Proizvoda". Za svaku od njih stopa PDV-a je 18%. Iznos ovog primljenog poreza također se odražava ovdje.

Nakon obrade dokumenta formirana su kretanja u dva registra: „Računovodstveno i porezno knjigovodstvo“, kao i akumulacijski registar „PDV iskazani“. Kao rezultat toga, iznos PDV-a za sve stavke iznosio je 1306,4 rubalja.

Nakon što smo obradili dokument za nabavu robe iz baze “Proizvodi”, potrebno je. Da biste to učinili, unesite njegov broj i datum u odgovarajuća polja. Nakon toga morate kliknuti na gumb "Registracija".

Svi podaci u izrađenom računu popunjavaju se automatski. Imajte na umu da je u našem slučaju odabrana zastavica "Prikaži odbitak PDV-a na datum primitka". U suprotnom, porezi će se uzeti u obzir prilikom kreiranja unosa u knjizi nabave pomoću dokumenta istog naziva.

Nakon knjiženja, naša je faktura stvorila kretanja u svim potrebnim registrima u iznosu od 1306,4 rubalja.

Provjera točnosti podataka

Unatoč činjenici da program većinu podataka izračunava i generira automatski, moguće su pogreške.

Naravno, možete ručno provjeriti podatke u upisnicima, postavljajući odgovarajuće odabire, ali možete koristiti i posebno izvješće. Zove se "Ekspresni ček".

U obrascu koji se otvori označit ćemo da trebamo provjeriti podatke o organizaciji Confetprom doo za srpanj 2017. Možete odrediti bilo koje razdoblje, ne nužno unutar mjesec dana.

Na gornjoj slici možete vidjeti da je u nekim odjeljcima posljednji stupac istaknut crvenom pozadinom. Tu je također zapisan broj otkrivenih grešaka.

U našem primjeru vidimo da je program pronašao grešku u vođenju knjige nabave poreza na dodanu vrijednost. Prilikom otkrivanja grupiranja možemo dobiti dodatne informacije zbog pogrešaka.

Usklađivanje PDV-a

Kada radite s 1C računovodstvom 8.3, često postoje slučajevi kada trebate promijeniti dokument o primitku "retroaktivno". Da biste to učinili, izvršit će se prilagodba primitka koja se stvara na temelju njega.

Prema zadanim postavkama, dokument je već ispunjen. Imajte na umu da ćemo povrat PDV-a izvršiti u knjizi prodaje. To je naznačeno odgovarajućom zastavicom na kartici "Glavno".

Idemo na karticu "Proizvodi" i naznačimo koje promjene je potrebno napraviti na početnom računu. U našem slučaju, broj kupljenih slatkiša Assorted promijenio se s četiri na pet kilograma. Te smo podatke unijeli u drugi redak “nakon promjene”, kao što je prikazano na slici ispod.

Ispravak primitka, kao i sam početni primitak, vršio je kretanja u dva upisnika, odražavajući samo promjene u njima.

S obzirom na to da kilogram slatkiša Assorted košta 450 rubalja, PDV na njega iznosio je 81 rublju (18%). Upravo se ti podaci odražavaju na kretanje dokumenta.

Za generiranje rutinskih transakcija PDV-a otvorite odjeljak Operacije – Zatvaranje razdoblja – Redovne transakcije PDV-a:

Stvoriti:

1. – operacija vraćanja iznosa PDV-a prihvaćenih za odbitak po nultoj stopi. Prilikom kreiranja transakcije potrebno je u zaglavlju naznačiti gdje će biti upisan iznos poreza – u kupovnu ili prodajnu knjigu.
2. Vraćanje PDV-a na nekretnine– operacija vraćanja iznosa poreza na nekretnine koje su puštene u rad i koriste se za transakcije bez PDV-a, u skladu s klauzulom 2. članka 170. Poreznog zakona Ruske Federacije.
3. Obračun PDV-a na građevinske i instalaterske radove ekonomskom metodom– ova operacija naplaćuje PDV na građevinske i instalacijske radove koje izvodi sama organizacija i koji nisu prihvaćeni za računovodstvo građevinskih projekata kao dugotrajna imovina (prema klauzuli 10. članka 167. Poreznog zakona Ruske Federacije).
4. Potvrda o nultoj stopi PDV-a– ovom se operacijom potvrđuje ili ne potvrđuje nulta stopa PDV-a za transakcije prodaje.
5. Potvrda o uplati PDV-a u proračun– operacija registrira činjenicu primitka porezne oznake u .
6. PDV raspodjela– raspoređuje PDV na transakcije koje su oporezive, neoporezive ili oporezovane nultom stopom na vrijednosti otpisane kao rashod.
7. Otpis PDV-a– operacija je namijenjena otpisu PDV-a kao rashoda, koji je iskazao dobavljač, ali se ne može odbiti.
8. – transakcija odražava odbitak PDV-a na fakturama koje ranije nisu bile uključene u knjigu nabave, kao i na fakturama na kojima se porez odbija u dijelovima.
9. – operacija vraćanja PDV-a iz predujmova i odražavanja iznosa u prodajnoj knjizi.

Kako pronaći i ispraviti pogreške PDV-a u 1C 8.3 za ispravno računovodstvo i generiranje izvješća o PDV-u, pročitajte.

Asistent za računovodstvo PDV-a

Za rad s rutinskim PDV operacijama u 1C 8.3 postoji pomoćnik. Provjerava ispravnost i dosljednost ovih transakcija radi ispravnog popunjavanja knjiga nabave i prodaje, kao i prijave PDV-a. Pomoćnik se nalazi u odjeljku Operacije – Zatvaranje razdoblja – Pomoćnik za računovodstvo PDV-a:

Osim popisa operacija koje se moraju izvršiti, pomoćnik bilježi status izvršenja svake od njih:

• Čeka izvršenje;
• Završeno, aktualno;
• Dovršeno, nije relevantno.

Za ispravno generiranje prijave PDV-a, sve transakcije moraju imati status Završeno, aktualno:

Pažnja! Ako su u 1C 8.3 PDV transakcije stvorene u procesu rada prema potrebi, tada se preporučuje korištenje pomoćnika prije pripreme izvješća i ponovnog unosa navedenog popisa kronološkim redoslijedom. Kako to učiniti .

Zatvaranje mjeseca u 1C 8.3 Računovodstvo korak po korak

Ovaj se postupak sastoji od rutinskih operacija. Svaka operacija se provodi u zasebnom dokumentu u određenom slijedu. Za generiranje rutinskih operacija otvorite odjeljak Operacije – Zatvaranje razdoblja – Redovne operacije:

Popis svih mogućih operacija u programu 1C 8.3 dostupan je klikom na gumb Stvoriti. Međutim, ne preporučuje se ručno kreirati transakcije; 1C 8.3 sam određuje potrebni popis prema utvrđenim postavkama programa, računovodstvenim politikama organizacije i obrađenim primarnim dokumentima:

Korak 1. Postavljanje postupka zatvaranja na kraju mjeseca

Postavke računovodstva

Nakon što potvrdite okvir u 1C 8.3, pojavit će se funkcionalnost za snimanje posebne odjeće, uređaja i opreme.

Za opremu za koju je primarnim dokumentima utvrđen vijek trajanja, na kraju mjeseca izradit će se regulatorni dokument obračuna Povrat troškova radne odjeće i posebne opreme.

Za postavljanje računovodstvenih politika u 1C 8.3 otvorite odjeljak Glavno – Postavke – Računovodstvene politike:

Prilikom generiranja regulatornih dokumenata važan je postupak zatvaranja računa 20, 23, 25, 26. Pravila za raspodjelu i otpis troškova postavlja korisnik u postavkama računovodstvene politike na kartici Troškovi. Na primjer: ako je glavna djelatnost organizacije obavljanje poslova ili pružanje usluga, tada je potrebno uspostaviti postupak otpisivanja troškova s ​​računa 20:

Po gumbu Neizravni troškovi utvrđuju se načini raspodjele općih proizvodnih i općih gospodarskih troškova.

Korak 2. Započnite postupak zatvaranja na kraju mjeseca

Za automatsko zatvaranje mjeseca i provođenje potrebnih regulatornih operacija u 1C 8.3, stvoren je pomoćnik Zatvaranje mjeseca:

1. Otvorite odjeljak pomoćnika Operacije – Zatvaranje razdoblja – Zatvaranje mjeseca ili kliknite gumb Zatvaranje mjeseca izravno u dnevniku rutinskih operacija:

2. Instalirajte razdoblje zatvaranje:

3. Ako baza podataka 1C 8.3 vodi evidenciju ne jedne, već nekoliko organizacija, tada naznačite ime kompanije za koje se provodi zatvaranje.

4. Za vraćanje kronološkog slijeda unesenih dokumenata upotrijebite funkciju Izrada dokumenata mjesec dana. Ako ponovno pokretanje nije potrebno, otvorite hipervezu i kliknite Preskoči operaciju.

5. Da biste započeli izračun regulatornih dokumenata, kliknite gumb Izvršite zatvaranje na kraju mjeseca.

Korak 3. Redoslijed zatvaranja mjeseca u 1C 8.3

Ovaj postupak se sastoji od 4 faze:

1. Faza 1 uključuje transakcije namire za različita računovodstvena područja. Mogu se provesti neovisno jedna o drugoj čim budu spremne ili se uopće ne mogu provesti ako nedostaju računovodstveni podaci ili postavke nisu omogućene. Na primjer: ako u računovodstvu nema odgođenih troškova, tada se za njih neće napraviti obračuni.
2. Moguće je prijeći na 2. fazu tek nakon izračuna svih operacija 1. faze, budući da one mogu utjecati na iznos troškova. Faza se sastoji od jedne operacije Izračun udjela otpisa neizravnih troškova, kojom se utvrđuje omjer otpisa neizravnih troškova između vrsta djelatnosti s različitim sustavima oporezivanja.
3. U 3. fazi:

• zatvaranje računa proizvodnje i komercijalnih troškova;
• obračun stvarnog troška izvršenih poluproizvoda i gotovih proizvoda, radova i usluga po mjesecima;
• usklađenje troška prodane robe (radovi, usluge);
• raspodjela troškova po vrsti djelatnosti za organizacije koje koriste pojednostavljeni porezni sustav i za računovodstvo za pojedinačne poduzetnike.

1. U četvrtoj fazi izračunava se iznos poreza na dohodak za mjesec. Prilikom izvođenja rutinskih operacija za prosinac, 1C 8.3 također provodi operaciju Reformacije ravnoteže.

Postupak zatvaranja smatra se dovršenim nakon što su dovršene sve navedene radnje, odnosno svaki regulatorni dokument mora imati status Završeno, aktualno. Ako je operacija izvršena s pogreškom, tada će 1C 8.3 dodijeliti odgovarajući status i obustaviti zatvaranje mjeseca dok se pogreška ne otkloni. Informacije o pogrešci možete saznati klikom na naziv operacije.

Za poništavanje postupka zatvaranja razdoblja u cjelini koristite gumb Otkaži kraj mjeseca. Za poništavanje zasebne rutinske operacije kliknite gumb Otkaži operaciju, a sve naredne operacije dobit će status Gotovo, nije relevantno:

Da biste dobili kratki izvještaj o operacijama izvedenim u 1C 8.3, koristite gumb Izvješće o izvršenju operacija.

Korak 4. Izvješća o završnom poslovanju mjeseca

Klikom na gumb možete dobiti informacije o svrsi svake operacije Otvori pomoć u časopisu Redovno poslovanje:

Korak 5. Knjiženja i registri

Nakon završetka postupka za svaku operaciju u 1C 8.3, dostupni su računovodstveni unosi i registri. Za otvaranje evidencije za pregled kliknite na naziv transakcije i kliknite na gumb

PDV je jedan od najsloženijih poreza. Nedavno je izdano nekoliko rješenja kako bi se olakšao život računovođama koje vode ovaj odjel. Primjerice, od 2015. ne postoji dnevnik faktura. Ipak, Vi sami, kao i knjige nabave i prodaje, sastavljate PDV prijavu.

Da biste izbjegli pogreške prilikom obračunavanja poreza na dodanu vrijednost, možete koristiti posebne mehanizme kontrole i ispravke u 1C. Prije svega, u 1C 8.3 ovo je "PDV računovodstveni pomoćnik" (slika 1). Preporuča se pokrenuti ovu obradu na kraju izvještajnog razdoblja (pogledajte “Zatvaranje razdoblja”, odjeljak “Poslovanje”).

S lijeve strane su sve radnje koje je potrebno izvršiti prije podnošenja PDV-a.

U popisu izvješća (desno) nalazi se “Dnevnik računa” koji se generira samo za razdoblja prije 2015. godine. I također za slučajeve kada organizacija ne plaća PDV, ali može djelovati kao.

Paragraf " Usklađivanje obračunskih podataka PDV-a» namijenjen je usklađivanju registara primljenih računa od ugovornih strana.

Predmeti "Knjiga kupovine", "Knjiga prodaje" i "" generirati odgovarajuće tiskane obrasce izvješća.

Ostali alati za provjeru PDV-a

Osim PDV pomoćnika, postoje i druge mogućnosti kontrole. Slika 2 prikazuje opći popis svih dodatnih usluga (stavka „Računovodstvena analiza” u odjeljku „Izvješća”).

Slika 3 prikazuje prvo izvješće u ovoj seriji - “”. Ima nekoliko odjeljaka, uključujući "Vođenje knjige kupnje" i "".

Besplatno nabavite 267 video lekcija o 1C:

Najvažnije je da je moguće ne samo vidjeti pogreške, već i dobiti preporuke za njihovo uklanjanje. Na primjer, na slici 4 vidimo popis faktura s netočnim brojevima. Postoji gumb za vraćanje brojeva dokumenata).

Na slici 5 vidimo popis prodajnih dokumenata za koje nema računa. Za izdavanje fakture koja nedostaje, možete otvoriti prodajni dokument izravno iz ovog odjeljka.

Slična analiza provodi se za povrat PDV-a. U našem primjeru (slika 6), odstupanja su identificirana u broju od 19.

U odjeljku „Analiza obračuna PDV-a“ prikazane su konačne brojke - razgraničenja i odbitci za PDV (slika 7). Svaki broj može se dešifrirati u popis primarnih dokumenata.

U ovom članku želim govoriti o jednom korisnom alatu koji je dizajniran da pomogne računovođi u pripremi izvješća o PDV-u.Njegova glavna zadaća je osigurati ispravno izvršenje svih regulatornih operacija za izračun poreza na dodanu vrijednost. Što se događa ako ne koristite ovog pomoćnika? Postoji mogućnost da ćete propustiti neki važan korak u pripremi prijave i pogriješiti prilikom izračunavanja iznosa poreza za plaćanje.

Ovaj pomoćnik nalazi se u odjeljku "Operacije".

Prije svega, program provjerava treba li dokumente prenijeti za izvještajno razdoblje.

Ako postoji takva potreba, operacija se mora izvršiti. To iz razloga što je za obračun PDV-a na predujmove ključan točan redoslijed: evidentiranje računa, odbitak i povrat PDV-a od predujmova.

Nakon što su svi mjeseci izvještajnog razdoblja pozelenjeli, možete nastaviti s izvođenjem rutinskih operacija. Njihov sastav može se razlikovati ovisno o karakteristikama aktivnosti vaše organizacije i prisutnosti određenih poslovnih operacija u izvještajnom razdoblju. Pomoćnik prikazuje samo one faze pripreme za generiranje PDV izvješća koje su potrebne. Budući da je u našem primjeru organizacija primila predujmove od kupaca, moramo registrirati fakture.

U obrascu koji se otvori kliknite "Ispuni" i "Pokreni".

Više informacija o registraciji računa za predujmove i programske postavke vezane uz ovu operaciju možete pronaći u video uputama Registracija računa za predujmove u 1C: Računovodstvo 8 - VIDEO.
Nakon završetka operacije zatvorite obrazac i krenite dalje.

“Kreiranje unosa u prodajne knjige” je sljedeća operacija koju je potrebno izvesti u našem primjeru. Neophodno je ako se u izvještajnom razdoblju izvrši povrat PDV-a iz predujmova plaćenih dobavljaču (pod uvjetom da je taj PDV prethodno prihvaćen za odbitak). Uostalom, sjećamo se da je odbitak PDV-a na plaćene predujmove pravo, a ne obveza poreznog obveznika. Ako je vaša organizacija iskoristila ovo pravo, tada tijekom razdoblja prijeboja akontacije trebate vratiti PDV za plaćanje.

Dokument "Kreiranje unosa u prodajnu knjigu" generira sljedeće transakcije.

Sljedeća operacija je generiranje unosa knjige nabave.

Ovaj dokument je potreban ako su tijekom izvještajnog razdoblja predujmovi primljeni od kupaca prebijeni ili vraćeni. U tom slučaju PDV na te predujmove može se odbiti.

Također u ovom dokumentu moguće je odbiti PDV na nabavljene vrijednosti. Takva se potreba može pojaviti, na primjer, prilikom kupnje i računovodstva dugotrajne imovine ili prilikom prijenosa poreznih odbitaka na kasnija izvještajna razdoblja, kao iu nizu drugih situacija.

Ako je organizacija obavljala dužnosti poreznog agenta za PDV ili pripremala račune za prilagodbu kako bi smanjila troškove prodaje, tada je potrebno ispuniti odgovarajuće kartice.
Knjiženja dokumenata mogu se razlikovati ovisno o tome koje su kartice popunjene i koje se transakcije na njima odražavaju. U našem primjeru kretanja po računu izgledaju ovako.

Više o radu s ovim dokumentom možete saznati iz video tutorijala Dokument "Stvaranje unosa knjige nabave" u programu 1C: Računovodstvo poduzeća 8 - VIDEO.
Nakon obavljenih svih operacija u PDV knjigovodstvenom asistentu, možete pristupiti ispunjavanju i provjeri prijave PDV-a. Ako su vam potrebne detaljne informacije o ovoj temi, preporučujem kupnju snimke webinara „Popunjavanje i provjera prijave PDV-a u 1C: Računovodstvo“, koji sam za svoje slušatelje proveo početkom 2017. Tijekom 2,5 sata razgovarali smo o najvažnijim pitanjima vezanim uz pripremu izvješća o PDV-u u 1C: Računovodstvo Dobit ćete još jedan webinar o popularnim pogreškama u obračunu PDV-a u 1C kao dar. Samo vježba u programu i koncentrirane korisne informacije! Detaljnije informacije i narudžbe putem linka.

Budimo prijatelji u

"PDV u 1C 8 2" je složen računovodstveni blok, a također ga je teško razumjeti i razumjeti. PDV je savezni porez koji se pojavljuje poduzeću koje stvara dodatnu tržišnu vrijednost u transakcijama vezanim uz prodaju robe, radova, usluga (u daljnjem tekstu roba). Korak po korak prikaz poreznog računovodstva jasno izgleda ovako: „Izlazni PDV” (izračunat na prihod od prodaje); “Ulazni PDV” (plaćen dobavljačima); razlika između "izlaznog PDV-a" minus "ulaznog PDV-a" jednaka je iznosu koji su pravne osobe dužne platiti u savezni proračun državne riznice.

Računi uključeni u obračun PDV-a

• 68.02;
• 68.32;
• 76 VA;
• 76 AB;
• 76 OT;
• 76 NA.

U listi računovodstvenih računa nalazi se račun koji je u standardnoj konfiguraciji definiran za obračun i naplatu PDV-a. Računovodstvo poreza na dodanu vrijednost u 1C provodi se na računu 19 koji ima podračune.

Aktivno-pasivni račun 68.02 u standardnoj konfiguraciji služi za evidentiranje zbirnih iznosa PDV-a i sastavljanje prijave koja se mjesečno dostavlja regulatornim tijelima.

Deklaracija se često mijenja, stoga je potrebno pratiti promjene u pravnim referentnim sustavima i primjenjivati ​​ih u svom radu.

Konto 68.2 podkonto 2 je neophodan za knjiženje izvoznih poslova kada se radi o povratu PDV-a iz proračuna, uz dopuštenje regulatornog tijela. Ovdje moramo govoriti o odvojenom računovodstvu u tipičnoj konfiguraciji ulaznog poreza.

Za obračun PDV-a, kada se tvrtke predstavljaju kao posrednici (porezni agenti), postoji u standardnoj konfiguraciji račun 68.32, glasi „PDV prilikom korištenja dužnosti poreznog agenta“.

Primljeni avansi i predujmovi od kupaca (u daljnjem tekstu: predujmovi) iskazuju se na računovodstvenom računu 62.02 „Avansi od kupaca“, a PDV na te transakcije u standardnoj konfiguraciji na računu 76 AB.

Kada tvrtka sama prenosi avanse i predujmove ugovornim stranama, prema uvjetima ugovora, u standardnoj konfiguraciji postoji račun 76.BA.

U tipičnoj konfiguraciji, prije nego počnete raditi, svakako provjerite postavke računovodstvene politike.

Standardna konfiguracija uzima u obzir sve zahtjeve važećeg zakonodavstva u području oporezivanja.

Kako "s/f izdano" funkcionira u tipičnoj konfiguraciji?

• Za otpremu;

Izdaje se prilikom obavljanja poslova vezanih uz oporezivanje.

Njegova registracija odvija se, prema strukturi subordinacije, na temelju prodajnih transakcija. Knjigovodstveni unos, kao i pozicija kod knjiženja dokumenta „Realizacija“.

D-t 90,03 K-t 68,02

• po primitku predujma;

Za predujam primljen od kupca kreira se račun, temelj je dokument o plaćanju. Prilikom obrade „Kreiranje avansnog računa“ možete automatski kreirati avansni račun pritiskom na tipku „Ispuni“.

Ako knjižite porezni knjigovodstveni unos, prikazuje se porezni knjigovodstveni unos, au prodajnoj knjizi pojavljuje se red PDV.

D-t 76 AB K-t 68.02

Kada je otprema u tijeku, prethodno primljeni avans se prebija. Regulatorni postupak kreira c/f zapis na kartici „Odbitak PDV-a od primljenih predujmova“ dokumenta „Kreiranje zapisa u knjizi nabave“.

D-t 68,02 K-t 76 AB

• povećati troškove;

Dovršava se operacijom "Prilagodba provedbe".

Sljedeći potvrdni okvir postavljen je u dokumentima:

— U provedbi — „Prilagodba sporazumom stranaka”;

— U s/f – “Prilagodba”.

Potrebno je provesti dokument “Ispravka prodaje” nakon čega se ispisuju pozicije računa za iznos usklađene prodajne vrijednosti i obračunatog PDV-a. Pojavljuju se zapisi slični primarnima:

— D-t 62,01 K-t 90,01;

— D-t 90,03 K-t 68,02.

Redak se pojavljuje u prodajnoj knjizi u trenutku knjiženja računovodstvenih pozicija za usklađivanje.

• za smanjenje troškova.

Sastavlja se pomoću dokumenta „Provedbena prilagodba”.

Znak se daje:

— U provedbenom dokumentu — „Prilagodba sporazumom stranaka”;

— U dokumentu s/f – “Usklađivanje”.

Kao dio rutinske procedure za kreiranje knjige nabave, pojavljuje se redak računa poravnanja, a kreiraju se i unosi računa:

D-t 68,02 K-t 19.09

Konto 19, podračun 09, koristi se za iskazivanje iznosa usklađenja PDV-a povezanog sa smanjenjem troška prodaje. Smanjenje cijena propisuje se bilateralnim sporazumom (amandmanom) na ugovor.

Stvaranje knjigovodstvene evidencije usklađenja odražava se u knjizi nabave na kartici „Odbitak PDV-a na smanjenje prodajne vrijednosti“.

Kako funkcionira regulatorni dokument "Izrada unosa za prodajnu knjigu"?

Zadnjeg dana svakog mjeseca potrebno je koristiti karticu "Povrat po predujmovima". Nakon ovog postupka bilježe se računovodstveni zapisi za izdane predujmove i kreiraju se transakcije. Riječ je o vraćanju poreza na transakcije za koje je tvrtka prethodno izdala predujam, a zatim je predujam vraćen ili je roba stigla. Postovi:

D-t 76 VA K-t 68.02

Sve operacije koje nisu rutinske potrebno je izvršiti ispravno u bazi podataka prije vremena 23:59:58, a rutinske operacije treba izvršiti po shemi slijeda zadnjeg dana u mjesecu, u vrijeme 23:59. :59. Tada će BU i NU biti pouzdani, ispravni i sve operacije će biti uzete u obzir.

Kako funkcionira dobiveni s/f?

• za prijem;

Na temelju transakcija nabave robe izrađuje se financijski račun.

Knjiženje PDV-a vrši se operacijom „Primka dobara ili usluga“.

— D-t 19,03 K-t 60,01;

— Dt 19,04 Kt 60,01.

Postoje dvije opcije za kreiranje s/f unosa u knjizi nabave:

— U s/f trebate označiti kućicu za obračun odbitka PDV-a;

— U računu označite kućicu za obračun odbitka PDV-a.

Za kapitalizirana dobra i materijal PDV možete odbiti, prema pojašnjenjima Ministarstva financija, za razdoblje od tri godine, a obračun počinje od trenutka nastanka ovog PRAVA. Nakon navedenog roka povrat nije moguće iskoristiti.

• za akontaciju;

S/f od dobavljača za predujam koji je primio prenosi se na kupca. Služi kao osnova za odražavanje dokumenta "S/f primljeno" u 1C. Za to je potrebno označiti potvrdni okvir "Prikaži odbitak PDV-a". Nakon toga bilježe se sljedeća računovodstvena knjiženja:

D-t 68,02 K-t 76 VA

PDV od danih predujmova moguće je odbiti, prema obrazloženjima Ministarstva financija, samo u izvještajnom mjesecu, odnosno kada je to PRAVO nastalo, odbitak se ne može prenositi na sljedeća izvještajna razdoblja.

Kada je roba primljena, u prodajnoj knjizi za iznos predujma izdanog dobavljaču, na kartici „Povrat predujmova“, evidentira se „P/f primljeno“.

Ako su roba i materijali primljeni djelomično i ne pokrivaju u potpunosti predujam, vraćanje PDV-a u programu 1C na prethodno primljeni predujam događa se upravo za iznos djelomičnog primitka.

Knjiženje vezano za povrat poreza iz predujma vrši se u knjizi prodaje. Kao rezultat toga, kreiraju se računovodstveni računi:

D-t 76 VA K-t 68.02

• povećati troškove;

S/f za promjenu vrijednosti prema povećanju sastavlja se na isti način kao i za smanjenje.

Knjiženja se vrše prilikom knjiženja dokumenta “Ispravak primitka”.

D-t 19.03 K-t 60.01

• za smanjenje troškova.

Dokument “S/f primljeno” sastavlja se pomoću dokumenta “Primljeno usklađivanje”.

Dokumenti pokazuju sljedeće:

— U primitku — „Prilagodba prema sporazumu stranaka”;

— U s/f – “Prilagodba”.

Unosi za usklađivanje troška primljene robe vrše se pomoću dokumenta „Ispravak primitka“. Pojavljuju se sljedeći unosi:

Dt 19.03 Dt 60.01 – preokret

Za generiranje unosa u prodajnu knjigu potrebno je označiti potvrdni okvir “Povrat PDV-a u prodajnoj knjizi” u dokumentu “Prilagodba primitka”.

D-t 19.03 K-t 68.02

Kako funkcionira Uredba o “Izradi unosa u knjigu nabave”?

Za automatsko popunjavanje knjige nabave potreban je regulatorni dokument „Stvaranje unosa u knjizi nabave” koji se nalazi u časopisu „Regulatorni dokumenti o PDV-u”. Formira se na temelju dokumenata kreiranih i unesenih u bazu podataka, koji odražavaju činjenicu primitka robe.

Prilikom kreiranja regulatornih operacija bolje je koristiti „Asistenta za računovodstvo PDV-a“, to će biti:

• Samo;
• Pouzdan;
• Jasno.

Opipljive promjene utjecale su na inovacije u bazi podataka 1C: Računovodstvo 8, ed. 3.0 propisan je mehanizam kojim se utvrđuje postupak vođenja odvojenog računovodstva ulaznog PDV-a.

Odvojeno računovodstvo, zar ne?

U tipičnoj konfiguraciji, porezni obveznik mora voditi odvojenu evidenciju "ulaznog PDV-a" za transakcije koje podliježu porezu:

• Oporezivo;
• Ne oporezuje se.

Porezni obveznik ne može voditi odvojeno računovodstvo, u skladu sa stavkom 8. stavka 5. članka 170. Poreznog zakona Ruske Federacije, u onim poreznim razdobljima u kojima je udio ukupnih troškova za proizvodnju dobara (rad, usluge), imovinska prava, transakcije prodaje kojih ne podliježu oporezivanju, ne prelaze 5 posto ukupne vrijednosti ukupnih troškova proizvodnje.

Kontrolna tijela, u sklopu terenske, kancelarijske revizije, po utvrđivanju činjenice da je društvo dužno voditi odvojeno računovodstvo ulaznog PDV-a, ali iz nekog razloga ne vodi posebno računovodstvo, mogu odbiti primiti određeni udio. pretporeza za odbitak.

Zasebno računovodstvo također je potrebno za izvozne isporuke sa stopom PDV-a od 0%.

Kako bi se olakšalo odvojeno računovodstvo, programeri su dodali računu 19 novi podračun „Metoda obračuna PDV-a“.

Omogućuje provođenje zasebnog računovodstva za primljene transakcije:

• Tijekom cijelog mjeseca, bez čekanja na kraj;
• Transparentan;
• To je jasno;
• Jasno.

Kako se organizacija ne bi izložila kaznama i kamatama, bolje je voditi zasebno računovodstvo u bazi podataka.